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2017征管智能与稽查协同化下的汇算清缴实务与申报关注点(南京)

2017征管智能与稽查协同化下的汇算清缴实务与申报关注点(南京)

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课程简介

2017年是中国税收史上不平凡的一年,随着全面营改增实施近一年,“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延,中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代,也无形带来评估力度的增加。另一方面,在大数据征管系统完善的基础上,国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查,这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险?#19978;?#32780;知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查,企业应当何去?#26410;櫻?#36825;些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响?企业应?#27604;綰未?#30693;彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查?

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景,本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响回顾、汇算清缴的规划、所得税汇算清缴实务操作与风险自查、企业所得税稽查风险点梳理、2018税收展望与风险控制策略等多个维度展开讲解,并辅以典型申报分析案例助您平稳做好2017税收总结工作并提前防范2018预估风险。

【课程收益】
√洞悉智能税务征管与稽查协同下的应关注的风险防范要点
√获取2017年终会计决算与汇算清缴的规划运用指南
√掌握各年终汇算清缴风险排查与防控技巧
√提前应对2018年企业重点关注的税收风险

【课程内容】
第一天 9:00-12:00
模块一: 2017智能征管时代下汇算清缴主要风险点梳理
(一)在企业财务上未反映的“视同销售?#20445;?#32780;在汇算清缴被忽略不计。
(二)对“股权捐赠收益确认”新政不理解,而在汇算清缴被忽略不计。
(三)企业“开办费”的财税处理,对国税函(2009)98号通知与税总(2012)15号公告理解不全面、执行不准确,隐含纳税风险。
(?#27169;?#22240;向“非金融企业借贷资金利息”扣除缺乏合规合法的证据支持,被税务稽查作纳税调增处理。
(五)因“固定资产发生改扩建后”的折旧年限和计税基础确定不准确,被税务稽查作纳税调增处理。
(六)对“资产损失扣除”中净损失的确认、实际损失扣除时点的确定、实际资产损失?#20961;?#30830;认期限、法定损失确认的条件等不合规不合法;被税务稽查作纳税调增处理。
(七)企业认定为高新技术企业后,为满足研发?#24310;?#31246;前扣除的条件,有些财务改账后修改申报表,增加汇算年度的研发?#24310;謾?#20294;是在金税三期上线后,所有报表的改动税务机关?#21152;行?#24687;,不会把原信息覆盖掉,很难向税务机关解释清楚。为税务稽查埋下了风险。
(八)税务机关在征管中发现纳税人对研发费加计扣除事项处理上,有的陷入了“人员工?#21490;延謾?#22266;定资产折旧、财政资金收入、预缴加计扣除?#24444;南?#35823;区,隐含纳税风险。
(九)汇算清缴时忽视了营改增对应纳税所得额的影响,被税务稽查作纳税调增处理。
(十)有的企业财务对全面营改增后增值税与企业所得税纳税义务确认的差异不清楚,被税务稽查作纳税调增处理。
(十一)有的企业财务对新会计准则实施后税会差异不清楚,被税务稽查作纳税调增处理。

第一天 13:30-16:30
模块二:2017汇算清缴收入确认?#26041;?#30340;税会处理、风险揭示及申报关注点
(一)所得税收入确认的原则把控
(二)企?#30340;?#24213;前收入税会处理风险排查与防控
(三)价格明显偏低的收入风险排查与防控
(?#27169;?#20225;业商品销售收入税会处理风险排查与防控
(五)提供劳务收入税会处理风险排查与防控
(六)租金收入和使用权收入税会处理风险排查与防控
(七)利息收入税会处理风险排查与防控
(八)销售退回和销售折让税会处理风险排查与防控
(九)建造合同收入税会处理风险排查与防控
(十)政府补助收入税会处理风险排查与防控
(十一)房地产企业预售业务的税会处理风险排查与防控
(十二)企业特殊交易或事项税会处理风险排查与防控
(十三)视同销售业务财税处理及A105010报表填报
(十?#27169;?#25919;府补助业务财税处理及A105040等报表填报
(十五)未按权责发生制确认收入及A105020报表填报

第二天 9:00-12:00
模块三:2017汇算清缴成本?#24310;?#25187;除?#26041;?#30340;税会处理、风险揭示及申报关注点(一)工资薪酬支出和社会保险费税的会处理风险排查与防控
(二)职工福利费的税会处理风险排查与防控
(三)?#25237;?#20445;护支出和防暑降温支出的税会处理风险排查与防控
(?#27169;?#24037;会经费税会处理风险排查与防控
(五)非公有制企业党组织工作经费税会处理风险排查与防控
(六)职工教育经费税会处理风险排查与防控
(七)坏(呆)账准备金及坏账损失的税会处理风险排查与防控
(八)企业“礼?#22411;?#26469;”增值税与企业所得税涉税处理风险排查与防控
(九)开办费税的会处理风险排查与防控
(十)广告费和业务宣传费的税会处理风险排查与防控
(十一)对纳税人?#21335;?#30740;发费加计扣除风险排查与防控
(十二)?#20013;?#36153;及佣金支出的税会风险排查与防控
(十三)总?#31181;?#26426;构支付管理费的税会处理风险排查与防控
(十?#27169;?#20511;款?#24310;?#30340;税会处理风险排查与防控
(十五)捐赠支出的税会处理风险排查与防控
(十六)库存商品账实不符、原材料红字风险排查与防控
(十七)农民工、劳务派遣工风险排查与防控
(十八)?#26102;?#24615;支出与?#24310;?#24615;支出风险排查与防控
(十九)营改增后免租期、跨年租赁涉税风险排查与防控
(二十)票据征管新要求、风险排查与防控
(二十一)A105000 纳税调整项目明细表重点项目填报
(二十二)职工薪酬纳税调整及A105050报表填报
(二十三)企业计提生产安全费和维简费纳税调整及相关报表填报

模块?#27169;?017汇算清缴税收优惠事项?#26041;?#30340;税会处理、风险揭示及申报关注点(一)资源综合利用税收优惠风险排查与防控
(二)加计扣除额风险排查与防控
(三)公?#19981;?#30784;设施项目、环境保护、节能节水项目税收优惠风险排查与防控
(?#27169;?#39640;新技术企业风险排查与防控
(五)小型微利企业风险排查与防控
(六)创投企业优惠风险排查与防控
(七)“政策洼地”税收优惠政策风险排查与防控
(八)研发支出加计扣除及A107014报表填报

第二天 13:30-16:30
模块五:2017汇算清缴资产交?#36164;?#39033;的税会处理、风险揭示及申报关注点
(一)固定资产涉税事项风险排查与防控
(二)无形自查涉税事项风险排查与防控
(三)长期股权投资涉税事项风险排查与防控
(?#27169;?#37329;融资产涉税事项风险排查与防控
(五)固定资产加速折旧纳税调整及A105080 A105081报表填报

模块六:2017汇算清缴其他特殊事项的税会处理、风险揭示及申报关注点
(一)融资事项的风险排查与防控
(二)关联交易涉税事项风险排查与防控
(三)资产损失项目风险排查与防控
(?#27169;?#20225;业重组事项风险排查与防控
(五)资产划拨涉税事项风险排查与防控
(六)企?#24471;?#34917;亏损及A106000报表填报
(七)以非货币性资产对外投资纳税调整及A105100报表填报

参课须知

参会?#24310;?#28085;盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位; 2、如您?#24418;?#39064;希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月11日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected]; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李晶

著名税务专家

李老师是国内著名税务专家,曾参与14税改,参加草拟《<中华人民共和国企业所得税法(草案)>及?#24471;鰲罰?#21442;与修订《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国车船税法》。她主持并参与过30余项国家和省市级课题,相关建议以新华社内参的形式提交至中央。她的课程涵盖中国税制改革、企业税务战略管理、企业税务实操等,并长期为大中型企业提供税务咨询、纳税筹划及涉税业务指导,合作并服务过的企业包括国航、友邦、渣打、中国建总等。目前李老师还是东北财经大学博士生?#38469;Α?

最近所讲课程 共计27个课程

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  • 【笔记】 2017征管智能与稽查协同化下的汇算清缴实务与申报关注点

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  • 【日程】 2017年12月12-13日-南京_李晶_2017征管智能与稽查协同化下的汇算清缴实务与申报关注点

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  • 【附件】 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)-填报指引

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