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地税机关征管热点税种实务要点及案例解析(长春)

地税机关征管热点税种实务要点及案例解析(长春)

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课程简介

自2016年,随着“营改增”全面试点工作的开展、所得税政策越加优化完善的推进,小税种似乎被弃之于无人关注的角落。而现实是,“小税种大管理”是地税部门在“营改增”后加强地方税种税收征管提出的新的工作要求和方向。但由于地方小税种政策存在各地差异且多变,涉税政策反映滞后等诸多原因,出现了税企之间同一行为不同观点的纷争。这些业务纷争和观点碰撞并不亚于“营改增”和所得税,不仅给财务人员带来了财务处理及纳税申报上的压力和误区,也给税收政策权威和征管秩序带来了挑战和压力。

同时,在我国地税现行征收的多个税种中,个人所得税可谓是最?#34987;?#20225;业员工痛点的,也是最能体现纳税人权益的。而今,个税改革的呼声日益高涨,由于个税政策法规繁多且不成体系,规范性文件也较为分散,如对薪酬福利政策掌握不透稍有疏漏就可能增加不必要的税负。另外,全面“营改增”后,地税部门进一步将工作重心转移至对个税的监管,而随着个税改革逐步推上日程,个税更有可能成为未来税收监管的重点,这无疑给企业个税合规管理带来了不小的挑战。

为?#31246;?#21161;企业财务人员梳理地税部门的各类税收政策,全面掌握地方政策的执行口径和尺度,全面排查税收风险,铂略特邀一线税收专家为您“坐诊?#20445;?#24110;助大家了解企业各级人员所面临的各种个人所得税风险以及合规管理策略,提供个税筹划最优思路,梳理资本交易涉税难点,将常见个税难题“一网打尽?#20445;?#20197;税务稽查视角,解析吉林省小税种的特有政策及执行标准,直面疑难、?#29366;?#38382;题,精准答疑解惑,帮助企业及时发现和清除税收病灶,防?#21152;?#26410;然!

【课程收益】
◇全面梳理20+个税热点话题,精准获取合规应对方法
◇深度解析吉林省地方小税种特有政策及执行口径,扫除政策盲区
◇税务稽查视角聚焦,案例式精准扫描病灶,化解潜在风险
◇税务难点问题一网打尽,收获名师多年经验精华

【课程内容】
Day 1 地方小税种政策要点讲解及案例解析
9:00-12:00
模块一 房产税稽查要点及案例解析
1.各行业常见建筑物(构建物)如?#35859;?#23450;房产与非房产?#32771;?#26519;省标准如何掌握,如何与税局沟通?
2.购置房产的房产税计税余?#31561;?#20309;?#33539;ǎ?br>3.自行建造房产的房产税计税余?#31561;?#20309;?#33539;ǎ?br>4.各种房屋租赁方式下,房产税的纳税人是谁?房产税如何计算?
5.土地价值并入房产原?#31561;?#20309;计价?如何确认容积率?#32771;?#26519;省对出让、投资入股、租赁、赠与等各种方式取得土地的价值,如何?#33539;?#24182;入房产原值的执行标准?
6.长春市个人出租房屋的房产税税率有何优惠政策?发?#27604;?#20309;开具?
7.房产税的纳税时间如何?#33539;ǎ?#24314;成未用的房产是否需要缴纳房产税?如何筹划?
8.吉林省房产税的纳税申报如何规定?应注意的事项有哪些?
9.房产税现行的优惠政策有哪些,吉林省房产税的优惠政策有哪些?
10.房地产企业行业关于地下车位、地下车库、租赁及永久使用权、售楼处、抵押房屋等情况房产税的现行政策及吉林省执行口径?

模块二 城镇土地使用税稽查要点及案例解析
1.城镇土地使用税的征收范围有哪些?#32771;?#26519;省对“城镇”区域是如?#35859;?#23450;的?
2.吉林省城镇土地使用税的税额标准及等级是如何划分的?
3.共用土地,如何?#33539;?#22478;镇土地使用税的纳税人?
4.只签订合同没有办理土地使用证?#38382;?#32564;纳土地使用税?
5.?#35789;?#29992;土地,是否需要缴纳城镇土地使用税?如?#35859;?#23450;“使用”的法律意义?
6.由于政府原因,纳税人未如期取得土地,?#38382;?#32564;纳土地使用税?#32771;?#26519;省有何特有的执行标准?如何与税局沟通?
7.房地产开发企业?#38382;?#32456;止土地使用税的纳税义务时间?#32771;?#26519;省的执行标准是怎样的?
8.吉林省房产税的纳税申报如何规定?应注意的事项有哪些?
9.城镇土地使用税现行的优惠政策有哪些,如何利用优惠政策进行税收筹划?
10.房地产企业行业有哪些城镇土地使用税的优惠政策?

13:30-16:30
模块三 印花税稽查要点及案例解析
1.购销合同收入的计税依据是否含税?
2.签订时无法?#33539;?#35745;税金额的应税合同,如?#35859;?#32435;印花税?
3.载有两个或两个以上经济事项的?#23616;ぃ?#22914;?#35859;?#32435;印花税?
4.未标明金额的应税?#23616;ぃ?#22914;?#35859;?#32435;印花税?
5.修改合同金额的应税?#23616;ぃ?#22914;?#35859;?#32435;印花税?
6.企业注册资本未认缴,是否需要缴纳印花税?
7.实际结算金额超过合同金额,是否需要补贴花?
8.缴纳印花税应注意的7个稽查风险点及纳税误区
9.房地产企业行业全流程印花税的稽查要点?
10.吉林省印花税核定征收管理办法的政策要点解析

模块四 契税稽查要点及案例解析
1.吉林省契税征管情况及现行政策改革?
2.个人购买房屋契税的优惠政策及注意事项?
3.企业重组、自然人婚姻、赠与继承中的契税征免问题?
4.支付土地出让金的定金,是否计入契税计税依据?
5.以?#21046;?#26041;式支付的土地出让金,是否计入契税计税依据?
6.?#21046;?#20184;款的利息,是否计入契税计税依据?
7.支付的配套费,是否计入契税的计税依据?#32771;?#26519;省如何通过?#26412;?#21028;断契税的征收界限?
8.契税的计税依据中是否包含增值税,耕地?#21152;?#31246;,印花税?
9.房地产企业支付的拆迁补偿款是否计入契税的计税依据?
10.房地产企业拆迁补偿中货?#20063;?#20607;、?#23433;?#19968;还一?#34987;方?#21513;林省契税的政策解析?

Day 2 个人所得税热点问题解析
9:00-12:00
模块一 个人所得税主要政策回顾与改革趋势展望
1.个税、个税申报最新现状展示
2.个税改革呼声渐高,下一步落向何方?
-家庭申报会否实现?如何操作?
-个税改革关键核心问题是?
3.个税稽查重点和趋势
-限售股减持
-?#19978;?#32418;利所得
-财产转让所得
-特殊行业(证券、基金)
-高收入个人

模块二 职工薪酬、劳务报酬热点问题解析及筹划
1.非正式员工/外部人员个税问题
2.正式员工常见个税话题
-工资薪金:工资薪金范围、双薪、年?#25112;?br>-社保支出:基本养老保险、补充养老保险
-住房公积金、补充公积
-医?#31080;?#38505;、补充医?#31080;?#38505;
-企业年金和职业年金
-员工福利费:现金福利、实物福利、旅游福利
-各项补贴:差旅补贴、误餐补贴、住房补贴、交通补贴、通信补贴
-高温费、取暖费、独生?#20248;?#36153;、困难补助
-工会经?#35757;?#20351;用

?#22659;?#35265;问题】
1.如何区分工资薪金所得与劳务报酬所得?
2.对个人取得的双薪,如何征收个人所得税?
3.因解除与职工的?#25237;?#20851;系的补偿需要缴纳个税吗?
4.企业购买的团体人身意外险是否需要扣缴个人所得税?
5.员工的报销是否要缴纳个人所得税?
6.企业发放的补贴哪些要交个人所得税?
7.向客户赠送礼物是否要扣缴个人所得税?
8.参见企业组织的旅游、培训是否要交个人所得税?
9.年终大会抽奖是否要交个人所得税?
10.少拿年?#25112;?#23454;?#23454;?#25163;的金额是否会增加?
11.企业随机向个人发放的微信红包也要缴纳个税?
12.私车公用的补贴或报销是否要交个人个人所得税?
13.董事费如何纳税?

13:30-16:30
模块三 个人独资企业、资本交易热点问题解析及筹划
1.个人独资如何纳税、税率是多少?
2.合伙企业的先分后税原则怎么理解?
3.合伙企业作为投资平台或持?#21892;?#21488;的好处有哪些?
4.各地对合伙企业征税规则是否一致?
5.非货币性资产投资如何纳税?
6.创业投资和天使投资有哪些优惠?
7.股权激励有哪几种类型?
8.?#21892;?#26399;权、?#21892;?#22686;?#31561;?#22914;何纳税?
9.股权和?#21892;?#30340;区别在哪里?
10.股权转让如何纳税?
11.股权转让价能否做低?
12.?#21892;?#36716;让是否纳税?
13.限售流通股解禁是否纳税?
14.解禁时能否降低税?#28023;?br>15.持有上市公司?#21892;?#30340;?#19978;?#20998;红如何纳税?
16.转让新三板股份如何纳税?

【涉及案例】
案例1:工资、劳务报酬的个税计算与筹划
案例2:年?#25112;?#37329;发?#21028;问?#21450;时点筹划
案例3:股权转让的个人所得税计算
案例4:合伙企业的个人所得税计算
……

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于1月17日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected]; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收?#35282;?#21450;时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 400 616 3899; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临?#31508;?#38388;变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

宋老师

铂略讲师

吉林省长春?#24515;?#22320;方税务局稽查局

宋老师有着多年税务局稽查工作与高校讲师经验,多次在各级税务系统、税校及企?#30340;?#35757;授课,是国家总局名师名课候选人。擅长地方各税政策解答,税务稽查实务案例分析讲解,个人所得税实务筹划,税务稽查风险防范,中国税制改革及发展方向,小企业会计准则,税务师资格证等培训项目。是该省税收业务领军人才、省稽查人才库、省稽查能手,承担国家级、省市级等课题若?#21892;?

资料?#30053;?/span>

  • 【笔记】 笔记-地税机关征管热点税种实务要点及案例解析

    2M

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  • 【日程】 2018年1月18-19日-公开课-地税机关征管热点税种实务要点及案例解析(长春)

    713K

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  • 【课件】 2018年1月18-19日-公开课-地税机关征管热点税种实务要点及案例解析(长春)

    3M

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